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Quand vous devez investir dans un placement locatif meublé, vous êtes imposé à un régime fiscal spécifique. Entre les deux principales possibilités, vous devez faire un choix raisonnable. Profiter du statut de loueur régime non professionnel est une chose qui demande l'accomplissement de diverses obligations fiscales. Fiscalité LMNP | les points clés de la fiscalité du statut LMNP. Pour cela, vous devez: Connaître les spécificités du LMNP La fiscalité applicable pour le statut - Savoir choisir le meilleur régime fiscal Professionnelle ou non professionnelle, l' activité de location meublée est un exercice commercial. Les ressources issues de cet exercice sont considérées telles que des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et sont imposables. En cela, les propriétaires peuvent choisir entre des régimes différents en fonction de la situation. Pour investir dans le locatif, et surtout le réussir, il est nécessaire d'en comprendre les bases. Et pour vous aider à comprendre les moyens d'optimiser vos revenus locatifs, découvrez notre article: que veut dire LMP?
Vous obtiendrez donc un numéro SIRET afin de télétransmettre votre liasse fiscale. En revanche, il n'y a pas d'autres contraintes suite à cette création d'activité. Pour obtenir une aide pour immatriculer votre activité de loueur en meublé, cliquez-ici. 10. Les revenus fonciers concernent tous les revenus issus de locations meublées et non meublées FAUX. Les revenus fonciers concernent la location nue (vide). Les revenus de location meublée sont des Bénéfices Industriels et Commerciaux. Ces deux types de revenus ne se déclarent pas de la même façon, car leur nature diffère. Le meublé a une fiscalité souvent bien plus avantageuse. Régime fiscal réel simplifié lmnp fiscalite. Pour en savoir plus, nous vous invitons à lire notre article Propriétaires: Faut-Il Louer Vide Ou Meublé?. 11. Si je démarre une activité de loueur meublé non professionnel au Réel Simplifié, je m'engage sur 3 ans minimum FAUX. En location meublée, vous pouvez tout à fait démarrer une activité, puis vendre ou reprendre le bien quand vous le souhaitez. Un régime fiscal ne vous engage que pour l'année déclarée à ce régime, si vous levez bien l'option avant le 1er février de l'année concernée par le changement.
Vous pouvez par exemple déclarer les charges suivantes: les intérêts et frais d'emprunt, les frais de notaire, la taxe foncière, les charges de copropriété, les assurances du logement, les travaux de réparation ou de remplacement, les consommations du locataire si les contrats restent à votre nom, les dépenses d'entretien, l'amortissement du bien, etc. Comment déclarer son investissement LMNP en régime réel? Régime réel simplifié, un statut adapté aux activités professionnelles – la-fiscalite-lmnp.fr. Si vos recettes dépassent le seuil de 72 600 €, le régime réel en LMNP s'applique automatiquement. Dans le cas inverse, vous devez indiquer votre choix pour l'imposition au régime réel en LMNP lors de votre déclaration d'existence. Si vous êtes en cours d'activité et actuellement imposé au régime micro-BIC, vous pouvez faire exercer votre option par courrier auprès de votre SIE. Vous devez effectuer cette démarche avant la date limite d'envoi de la déclaration des revenus, à envoyer entre le mois de mai et le mois de juin. En tant que loueur en meublé non professionnel sous le régime réel d'imposition, vous déclarez vos revenus avec la déclaration n°2031, ses annexes et vous reportez votre résultat imposable sur la déclaration complémentaire n°2042 C-PRO.
Seulement, en régime réel simplifié, les tâches administratives et comptables sont moins contraignantes. Ainsi, si vous relevez du régime micro-BIC et que vos charges (avec amortissements) constituent plus de 50% de votre chiffre d'affaires locatif, il est pertinent d'opter pour le régime réel simplifié. Autre point qui différencie ces deux régimes d'imposition: le traitement de la TVA. Pour le LMNP en réel simplifié, elle doit être déclarée semestriellement avec une régularisation lors de la déclaration annuelle. Dans le cadre du réel normal, la TVA sera déclarée mensuellement (ou trimestrielle si le montant est inférieur à 4 000€). Bon à savoir Le régime réel simplifié s'applique pour un CA compris entre 70 000 et 238 000 € pour les prestations de services et 170 000 et 789 000 € pour les activités de vente. Imposition des entreprises : qu’est-ce que le régime réel simplifié ? | economie.gouv.fr. Le régime réel normal s'applique pour un CA supérieur à 238 000 € pour les prestations de services et 789 000 € pour les activités de vente. Les modalités du LMNP en régime réel simplifié Identifier les charges concernées Il n'existe pas encore de liste exhaustive reprenant toutes les charges déductibles en LMNP régime réel simplifié pour l'achat d'un bien dans le neuf ou l'ancien, mais sachez qu'elles doivent répondre à 3 critères bien définis: elles doivent être réalisées dans l'intérêt direct de l'exploitation, représenter une charge effective et justifiable et être comprises dans l'exercice au cours duquel elles ont été engagées.
Le loyer annuel ne doit pas dépasser (par mètre carré de surface habitable, hors charges): 192 € en Île-de-France 142 € dans les autres régions Exemple: Pour une chambre de 10 m 2 en région parisienne, le loyer que vous touchez est exonéré s'il est inférieur à 1 920 € pour une année. Soit un maximum de 160 € par mois. En fonction des revenus locatifs obtenus, vous pouvez choisir entre un régime micro-BIC et le régime d'imposition applicable de plein droit dit de bénéfice réel. Cas général Chambres d'hôtes et meublés de tourisme classés Cas général Le régime micro-BIC s'applique si vous ne choisissez pas le régime réel. Revenus locatifs ne dépassant pas 72 600 € Régime micro-BIC Si vos recettes annuelles ne dépassent pas 72 600 €, le régime micro-BIC (micro-entreprise) s'applique. Régime fiscal réel simplifié lmnp bouvard. Les charges ne peuvent pas être déduites. À noter: si vos recettes sont inférieures à 305 €, vous ne paierez aucun impôt. Régime dit de bénéfice réel Si vos recettes annuelles ne dépassent pas 72 600 €, vous pouvez choisir volontairement le régime dit de bénéfice réel.
Le LMNP est un statut. Tant que vous avez des revenus de location meublée, déclarés au régime Micro Bic ou au régime Réel Simplifié, vous avez soit le statut de LMNP soit celui de LMP. Pour connaître la différence entre les deux statuts, consultez notre article LMP / LMNP: Comment choisir entre Loueur Meublé Professionnel ou Non Professionnel?. 8. Si mes revenus de location meublée dépassent 23 000€, je suis forcément au régime Réel Simplifié FAUX. La limite des 23 000€ concerne une des conditions d'obtention du statut LMP. Le seuil de passage du régime Micro Bic au régime Réel Simplifié est fixé à 72 600€. Si vos revenus sont inférieurs à 72 600€, vous avez donc le choix entre le régime Micro Bic et le régime Réel Simplifié pour votre déclaration. Pour savoir lequel des deux est le plus avantageux pour vous, nous vous invitons à utiliser notre simulateur gratuit. 9. Je crée forcément une entreprise si je deviens LMNP, notamment à cause de l'attribution du numéro SIRET FAUX. En tant que LMNP, il est en effet obligatoire d'enregistrer votre activité, que vous soyiez au régime micro bic ou au réel.